内部审计

一、组织结构图:

审计室组织图

二、内部审计组织说明:

部门别 所经营之业务
审计室

● 协助监督内部控制制度运作。

● 负责内部审计作业。

● 协助营运目标达成。

1. 内部审计之目的
  实施内部审计其目的在于协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运效果及效率,并适时提供改进推荐,以确保内部控制制度得以持续有效实施,及作为检讨修正内部控制制度之依据。

2. 内部审计组织
  祺骅公司内部审计为独立单位,直接隶属于董事会,除在董事会例行会议及向独立董事及监察人报告外,并定期或必要时向董事长报告。内部审计主管之任免,必须经董事会同意,当前分配审计主管一名及审计代理人一名,负责内部审计作业之实施。

3. 内部审计运作
  祺骅公司「内部控制制度制订」及「内部审计实施细则」明订内部审计复核公司作业程序的内部控制,并报告该等控制之设计、执行是否适当及其效果和效率;其范围包涵公司所有作业程序及子公司。
  审计工作主要是依据董事会通过的审计计画执行,该审计计画乃依据已辨识之风险拟订,另视需要执行专案审计或复核;内部审计并复核各单位所执行的内部控制自行检查,并综合自行检查结果,报告董事长及董事会。综合上述审计工作的执行提供管理阶层对内部控制功能运作状况的了解,并及时提供管理阶层了解已存在或潜在缺失的另外管道。