内部审计

一、組織架構圖:

稽核室組織圖

二、內部稽核組織說明:

部門別 所經營之業務
稽核室

● 協助監督內部控制制度運作。

● 負責內部稽核作業。

● 協助營運目標達成。

1. 內部稽核之目的
  實施內部稽核其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,及作為檢討修正內部控制制度之依據。

2. 內部稽核組織
  祺驊公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬於董事會,除在董事會例行會議及向獨立董事及監察人報告外,並定期或必要時向董事長報告。內部稽核主管之任免,必須經董事會同意,目前配置稽核主管一名及稽核代理人一名,負責內部稽核作業之實施。

3. 內部稽核運作
  祺驊公司「內部控制制度制訂」及「內部稽核實施細則」明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計、執行是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所有作業程序及子公司。
  稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核;內部稽核並覆核各單位所執行的內部控制自行檢查,並綜合自行檢查結果,報告董事長及董事會。綜合上述稽核工作的執行提供管理階層對內部控制功能運作狀況的了解,並及時提供管理階層了解已存在或潛在缺失的另外管道。

4.獨立董事及監察人與稽核主管及會計師之溝通政策:
 內部稽核主管每年二次就本公司內部稽核執行情形向獨立董事及監察人報告若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

三. 獨立董事及監察人與內部稽核主管溝通事項及結果
  

107年度稽核人員與獨立董事及監察人座談會之溝通事項及結果

第一次 107.3.17

1.召開座談會目的、溝通頻率、政策。

2.稽核業務執行報告。

第二次 107.12.15

1.107年全年度計劃之業務執行報告。

2.107年全年度之矯正預防措施追蹤情形報告。

3.提出108年度稽核計劃及說明。

 

 

108年度稽核人員與獨立董事及監察人座談會之溝通事項及結果

第一次 108.3.15

1.108年內部稽核業務執行報告。

2.提出107年度『內部控制制度聲明書』。